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test2_【】2月份銷售收入為2萬元
金桔電影網2026-06-17 02:42:32【綜合】5人已围观
简介2月份銷售收入為2萬元，小规享計算本季度銷售收入是模纳否達到免征增值稅條件，分錄如下：借： 應交稅費——應交增值稅應交稅費——應交增值稅(減免稅額)應交稅費——應交增值稅(減免稅額)貸：營業外收入(3
2月份銷售收入為2萬元 ，小规享計算本季度銷售收入是模纳否達到免征增值稅條件 ，分錄如下 ：
借： 應交稅費——應交增值稅
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
貸 ：營業外收入
(3)季度末計算企業所得稅=80,税人000×10%×25%=2,000(元)借：所得稅費用
貸:應交稅費——應納企業所得稅
某小規模納稅人是季报计举工業企業 ，將有關應交增值稅轉入營業外收入 。退税企業所得稅實行核定征收 ，做账3月份銷售收入為1萬元 ，老会例分其中1月份銷售收入為5萬元 ，小规享如果達到免征增值稅條件時 ，模纳應稅所得率為10% ，税人2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，季报计举下同) ，退税如何申報增值稅?做账
按季度申報增值稅的會計處理
1月份會計處理
借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
2月份會計處理
借 ：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
3月份會計處理
(1)借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
(2)3月末 ，
原標題 ：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?老会例分老會計舉例分享 ！
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